設備投資の融資は、見積書を出せば決まるものではありません。金融機関が知りたいのは、なぜ今その投資が必要なのか、そして本当に返せるのか、の2点です。 先日、製造業の顧問先様の、設備投資と運転資金の融資申込みをお手伝いしました。この記事では、そのときに一緒に準備した6つのことを、順番にご紹介します。これから設備投資を考えている経営者の方の参考になれば幸いです。 守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 金融機関が知りたいのは2点 融資の担当者が確かめたいことは、突きつめると次の2つです。 なぜ今、そのお金が必要なのか 本当に返せるのか 社長の頭の中には、投資の理由も、その先の見通しもあります。ただ、頭の中にあるだけでは相手に伝わりません。根拠のある数字と計画に落とし込んで、はじめて伝わります。これからご紹介する6つの準備は、すべてこの2点に答えるためのものです。 今回のご相談 長年ものづくりを続けてこられた会社です。代替わりを機に、これまで外部に頼んでいた工程を、自社で担う体制へ切り替えることを決められました。...

役員報酬をいくらにするか。多くの社長は、会社の利益と税金を見て決めています。けれども、もうひとつ大事なものさしがあります。ご自身の家庭に、この先いくら必要か、です。 先日、経営計画づくりをお手伝いしている経営者の方と、3回目の打ち合わせをしました。この日は、ご家族の20年の家計の見通しが完成し、そこから会社の5か年の利益計画づくりに入りました。この記事では、その進め方をご紹介します。 守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 役員報酬は、ふつうどう決めているか 役員報酬の決め方として、よくあるのは次の3つです。 会社の利益が残る範囲で決める 税金と社会保険料の負担が軽くなるように決める 前の年と同じにする どれも、会社の側から見た決め方です。抜けているのは、「社長の家庭に、この先いくら必要か」という視点です。 家計から会社の利益目標まで、4つの手順で逆算する 1. 家計の20年の支出見通しを作る 最初に、ご家族のこれから20年の支出を、1枚の表にまとめます。毎月の生活費、住宅、車、保険に加えて、お子様の進学にかかる教

返済が苦しくなってきたとき、まず銀行へ相談に行こうと考える方は多いと思います。相談は早いほうがよいのですが、その前に準備しておきたいことがあります。 先日、ある製造業の会社の経営者の方とお会いしました。原材料費の値上がりなどで資金繰りが厳しくなり、金融機関に返済条件の見直し（リスケジュール）をお願いする必要がある状況でした。この記事では、そのときに一緒に取り組んだことをご紹介します。 お客様の了承をいただいたうえで、特定されないよう内容を一部加工しています。 リスケジュールとは 借入金の返済条件を、金融機関と話し合って見直すことです。多くの場合、一定の期間、毎月の元金の返済を減らすか、止めてもらいます。利息は払い続けます。 借入金そのものが減るわけではありません。会社を立て直すための時間をつくる手続です。見直しの期間中は、新しい借入がむずかしくなるのが一般的です。 なぜ、銀行へ行く前に準備が要るのか 金融機関が知りたいのは、次の2つです。 返済を減らせば、資金は回るのか。 その間に、どうやって会社を立て直すのか。 「苦しいので待ってください」とお

売上は伸びている。現場も回っている。それなのに、お金のことがいつも不安。そういう会社は少なくありません。原因は、多くの場合、利益が出ていないことではなく、数字が見えていないことにあります。 先日、農業を営むお客様と打合せをしました。先代から事業を引き継いだあと、売上は大きく伸びています。一方で、資金繰りと納税額が見えない状態でした。この記事では、こうしたときに最初に整える4つのことをご紹介します。 守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 売上が伸びるほど、お金は不安になる 売上が伸びているのに不安になるのには、理由があります。 売上が増えると、仕入れや経費の支払いが先に増えます。入金はそのあとです。 利益が増えると、税金も増えます。税金は決算のあとにまとめて納めるので、利益が増えた年ほど、あとから大きな支払いが来ます。 借入の返済は、経費にはなりません。利益が出ていても、返済の分だけ手元のお金は減ります。 売上が小さいうちは、通帳の残高を見ていれば足りました。売上が伸びると、感覚だけでは追いつかなくなります。いわゆ

経営は「両輪」で進む、と私は考えています。片方の輪は、社長の想いと、目指す未来の姿です。もう片方の輪は、それを実現するための計画と、数字の管理です。 先日、創業して間もない経営者の方と面談をしました。さまざまな経験を重ねたうえで、「自分の会社で世の中に問いかけたい」と挑戦を決められた方です。この記事では、そのときにお伝えしたことをご紹介します。 守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 経営は「両輪」で進む 想いの輪：なぜこの事業をやるのか。どんな会社にしたいのか。 数字の輪：そのために、いつまでに何をするのか。お金は足りるのか。 想いだけでは、お金が続きません。数字だけでは、どこへ向かうのかが分からなくなります。どちらが欠けても、会社は安定して前に進めません。経営者は、この両方を追いかけ、両方を動かしていく立場にあります。 創業期は、想いのほうが先に走る 創業したばかりの時期は、想いの輪が大きく回っています。その一方で、数字の輪は後回しになりがちです。 売上が安定するまでには時間がかかります。その間も、家賃や人件費

新しく作った会社には、決算書がありません。銀行は、過去の実績で判断することができません。そのため、新会社の融資では、事業計画の中身と、それをどう説明するかが結果を左右します。 先日、事業を分けて新会社を設立された経営者の方と一緒に、銀行を訪問しました。この記事では、そのときに説明した3つのことをご紹介します。新会社の設立や、新しい事業への進出を考えている方の参考になれば幸いです。 守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 新会社の融資は、なぜ難しいか 理由は2つあります。 決算書がないので、銀行は実績で判断できません。判断の材料は、事業計画と、経営者ご本人です。 事業を分けて作った会社の場合、もとの会社との関係が見えにくくなります。なぜ分けたのか、お金や取引がどう流れるのかを、銀行は気にします。 銀行は、新会社だけを見ているわけではありません。もとの会社と社長ご自身を含めた、全体を見ています。 銀行を訪問する前にしたこと 今回は、銀行へ行く前に、次の2つを行いました。 もとの事業と新しい事業の、それぞれの役割を整理す

売上は毎月見ている。けれど、どこで利益が出ているのかは、よく分からない。そんな経営者の方は少なくありません。 先日、経営勉強会の講師を務めました。テーマのひとつが、自社の利益構造をどう読み解くか、です。この記事では、勉強会のご報告とあわせて、その着眼点をご紹介します。 経営勉強会の講師を務めました 同じ業種の会社を経営されている社長と幹部の皆さまを対象に、「シン経営者への道」というテーマでお話ししました。 お伝えしたのは、次の2つです。 自社の利益構造を、どう読み解くか 数字を使って事業を見直すときの、着眼点 自社の利益構造を読み解く3つの着眼点 1. 売上ではなく、粗利益を見る 売上から、仕入や外注費のように売上に合わせて増える費用を引いたものが、粗利益です。限界利益、付加価値とも言います。会社に残り、人件費や家賃を払う元手になるのは、売上ではなく粗利益です。 売上が伸びていても、粗利益が増えていなければ、会社は楽になりません。まず、粗利益の金額と、売上に対する割合を確かめます。 2. 固定費を、粗利益でまかなえているか 人件費や家賃のように、

来期の経営計画を、決算が終わってから作っていませんか。 法人税の申告の期限は、原則として、事業年度が終わった日の翌日から2か月以内です。申告が終わってから計画を作り始めると、新しい期はもう2か月から3か月が過ぎています。1年のうちの4分の1近くを、目標のないまま走ることになります。 先日、決算を間近に控えた顧問先の社長と、来期の経営計画を話し合いました。5年後に実現したい姿から考え、議論を重ね、何度も修正しながら、数字の目標を決めました。この記事では、その進め方をご紹介します。 守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 なぜ、決算の前に作るのか 理由は3つあります。 新しい期の初日から、目標を持って動けます。 今期の着地が見えているので、現実に合った出発点から作れます。 今期のうちにやっておくことも、あわせて決められます。 2つ目は、毎月の数字が早く出ていることが前提です。決算の前に今期の着地が見えていなければ、来期の計画は作れません。 5年後の姿から逆算する 来期の計画を、今期の延長で作ると、「売上を前年の105パ

経営計画というと、数字が並んだ表を思い浮かべる方が多いと思います。売上を毎年何パーセント伸ばすか、という表です。 先日、顧問先の社長と一緒に、中期の経営計画を作りました。これまでの事業を見つめ直し、これから始める新しい事業の形を、時間をかけて話し合いました。社長からは、「未来を描くって、こんなに楽しいことなんですね」という言葉をいただきました。 この記事では、私が考える経営計画と、その作り方をご紹介します。守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 経営計画は、方針と数字の両輪 私の考える経営計画は、数字の計画だけではありません。方針と数字の両輪がそろって、はじめて本当の計画と言えます。 方針の輪：何をするのか。何をしないのか。 数字の輪：その結果、売上や利益、お金がどうなるのか。 数字だけの計画は、手が止まります。売上を「前年の110パーセント」と入れても、何をして伸ばすのかが決まっていないからです。根拠のない数字は、社長ご自身が信じられません。信じられない計画は、作っても使われなくなります。 方針だけでも足りません

利益は出ているのに、なぜかお金が残らない。大きな設備投資をしても大丈夫なのか、決算書を見ても分からない。そんなときに役に立つのが、資金別貸借対照表です。 先日、顧問先の社長と、月次決算書をもとに経営会議を行いました。大きな設備投資を予定されていたので、資金別貸借対照表を使って、財務の状態を一緒に確かめました。会議のあと、「大きな投資をしても大丈夫なことがわかって安心した。ありがとうございます。」と言っていただきました。 この記事では、資金別貸借対照表とは何か、大きな設備投資の前にどこを確かめるのかを、図を使ってご紹介します。守秘義務の観点から、お客様が特定されないよう内容を一部加工しています。 資金別貸借対照表とは ふつうの貸借対照表は、資産と負債を並べた表です。会社の財産の状態は分かります。ただ、お金がなぜ増えたのか、なぜ減ったのかは読み取りにくい表です。 資金別貸借対照表は、貸借対照表の中身を、お金の性質ごとに4つに分けて並べ直した表です。4つを合計すると、現金と預金の残高に一致します。いまある現預金が、どこから生まれたお金なのかが分かります